ISA 계좌 만기 시 세금 계산 방법｜많이들 실수하는 포인트 정리

ISA 계좌 만기 시 세금 계산 방법｜많이들 실수하는 포인트 정리

 

 

 

 

 

ISA 계좌로 투자를 시작할 때는 절세 효과만 보고 가입하는 경우가 많습니다. 하지만 정작 만기 시점에 세금 구조를 제대로 이해하지 못해 손해를 보는 경우도 적지 않습니다.

이번 글에서는 ISA 계좌 만기 시 세금이 어떻게 계산되는지, 그리고 실제로 많이들 실수하는 포인트를 중심으로 정리해 보겠습니다.

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1. ISA 계좌 만기, 정확히 어떤 시점일까?

ISA 계좌는 기본적으로 의무 가입 기간 3년이 지나야 만기가 됩니다. 만기 이전에 해지하면 ISA 혜택을 받을 수 없고, 일반계좌와 동일하게 과세될 수 있습니다.

• 가입 후 3년 경과 → 만기 가능
• 만기 도래 시 연장 또는 해지 선택
• 연장해도 기존 수익은 만기 기준으로 정산

이 ‘만기 정산’ 개념을 놓치는 분들이 많습니다.

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2. ISA 만기 시 세금 계산의 핵심 구조

ISA 계좌의 세금은 계좌 전체를 기준으로 한 번만 계산됩니다. 종목별이 아니라, 전체 손익을 합산하는 구조입니다.

• 전체 수익 – 전체 손실 = 순이익
• 순이익 중
  • 200만 원(서민형 400만 원)까지 비과세
  • 초과분은 9.9% 분리과세

중간에 어떤 종목에서 손실이 나더라도, 다른 종목의 이익과 통산된다는 점이 ISA의 가장 큰 장점입니다.

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3. 가장 많이 하는 실수 ① “종목별로 세금 계산되는 줄 알았다”

ISA 계좌에서 자주 나오는 오해입니다.

예를 들어,

• A ETF +300만 원
• B ETF -150만 원

이라면,

• 과세 기준은 +150만 원
• 비과세 한도 내 → 세금 없음

하지만 이를 모르고 “수익 난 종목은 세금 내야 하는 거 아닌가요?”라고 오해하는 경우가 많습니다.

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4. 많이들 놓치는 포인트 ② 만기 직전 매도 타이밍

ISA는 만기 시점 기준 평가손익이 아니라, 실현된 손익을 기준으로 세금이 계산됩니다.

• 만기 전에 매도 → 손익 확정
• 만기 전에 매도하지 않으면 → 세금 계산에 반영되지 않음

그래서 만기 직전에는

• 손실 종목은 정리해서 손실 확정
• 수익 종목은 비과세 한도 내에서 조절 하는 전략이 필요합니다.

 

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5. 실수 ③ 만기 연장하면 세금이 이월된다고 착각

ISA를 연장하면 계속 비과세가 이어질 거라고 생각하는 분들도 많습니다. 하지만 만기는 한 번의 세금 정산 이벤트입니다.

• 만기 도래 → 기존 수익 세금 정산
• 연장 후 발생한 수익 → 새로 계산

즉, 연장은 ‘계좌 유지’일 뿐, 기존 수익에 대한 세금 계산은 피할 수 없습니다.

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6. ISA 만기 전에 꼭 점검해야 할 체크리스트

• 비과세 한도(200만/400만) 남은 금액 확인
• 손실 종목 매도 여부 검토
• 배당금 포함 순이익 점검
• 만기 해지 vs 연장 여부 결정

이 체크만 해도 만기 세금 실수의 80%는 피할 수 있습니다.

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마무리 정리

ISA 계좌는 잘만 활용하면 정말 강력한 절세 수단이지만, 만기 시점에서의 판단 하나로 결과가 달라질 수 있습니다.

• ISA 세금은 종목별이 아니라 계좌 전체 기준
• 손익 통산과 비과세 한도를 적극 활용
• 만기 직전 전략이 수익률을 좌우

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