금융소득 종합과세 기준 2026

금융소득 종합과세 기준 2026

 

 

 

 

주식, 예금, 적금, 펀드, 배당금 등으로 소득이 생기면
“이거 세금 더 내야 하나?” 고민하게 됩니다.
이때 꼭 알아야 하는 개념이 금융소득 종합과세입니다.

이번 글에서는
금융소득 종합과세 기준 금액,
어떤 소득이 포함되는지,
종합과세 대상이 되면 어떻게 달라지는지
초보자 눈높이에서 정리해 드릴게요.

---

금융소득 종합과세란?

금융소득 종합과세란
이자소득과 배당소득을 합산하여 일정 금액을 초과하면, 다른 소득과 함께 종합과세하는 제도입니다.

보통 금융소득에는
이미 세금이 원천징수(15.4%) 되어 있지만,
소득이 많아지면 더 높은 세율을 적용하겠다는 취지입니다.

---

금융소득 종합과세 기준 금액

👉 연간 금융소득 합계 2,000만 원 초과 시

• 기준 금액: 2,000만 원
• 초과 여부 판단 단위: 1년 (1월 1일 ~ 12월 31일)

즉,

• 금융소득이 2,000만 원 이하 → 분리과세 (끝)
• 금융소득이 2,000만 원 초과 → 종합과세 대상

📌 2,000만 원을 1원이라도 넘으면 전체 금액이 종합과세 대상이 됩니다.

---

금융소득에 포함되는 항목

금융소득 종합과세에서 말하는 금융소득은
아래 두 가지입니다.

1️⃣ 이자소득

• 은행 예금·적금 이자
• CMA 이자
• 채권 이자
• RP, MMF 이자 등

2️⃣ 배당소득

• 국내 주식 배당금
• ETF 분배금
• 펀드 배당금
• 리츠 배당금

❌ 포함되지 않는 소득

• 주식 매매차익 (국내 상장주식)
• ISA 계좌 내 비과세·분리과세 금액
• 연금저축·IRP 연금 수령액 (과세 방식 다름)

---

금융소득 2,000만 원 이하일 때

금융소득이 연 2,000만 원 이하라면
이미 원천징수된 세금으로 과세가 종료됩니다.

• 이자·배당 받을 때
  → 15.4% 자동 원천징수
• 추가 신고 ❌
• 종합소득세 신고 ❌

대부분의 직장인·소액 투자자는
이 구간에 해당합니다.

---

금융소득 2,000만 원 초과 시 달라지는 점

금융소득이 2,000만 원을 넘으면
금융소득 + 근로소득 + 사업소득 등 모든 소득을 합산합니다.

✔ 종합과세 특징

• 종합소득세 신고 필수
• 누진세율 적용 (6% ~ 45%)
• 이미 낸 15.4% 세금은 기납부세액으로 차감

👉 소득이 많을수록
추가 세금 부담이 커질 수 있습니다.

---

종합과세 대상이 되면 불리할까?

반드시 불리한 건 아닙니다.

• 소득공제·세액공제 적용 가능
• 가족 상황, 소득 구조에 따라 세금 차이 발생

하지만
✔ 고소득자
✔ 금융자산이 큰 경우
→ 세율 상승으로 실질 세부담 증가 가능성이 큽니다.

---

금융소득 종합과세 피하는 방법은?

완전히 피할 수는 없지만
세금 관리 전략은 가능합니다.

• ISA 계좌 활용
• 연금저축·IRP로 금융소득 분산
• 배우자에게 금융자산 일부 분산
• 배당·이자 발생 시기 관리

📌 단, 명의 분산은 반드시 합법적인 방법으로 진행해야 합니다.

---

정리하면

✔ 금융소득 종합과세 기준: 연 2,000만 원 초과
✔ 대상 소득: 이자소득 + 배당소득
✔ 초과 시: 종합소득세 신고 필수
✔ 세율: 누진세율 적용

금융소득이 늘어날수록
수익 관리만큼 세금 관리도 중요해집니다.