ISA 계좌 손실 나면 세금은? 손익통산부터 정리

ISA 계좌 손실 나면 세금은? 손익통산부터 정리

 

 

 

 

ISA 계좌 투자하다 보면 가장 많이 나오는 질문이 바로 이거예요.

“ISA 계좌에서 손실 나면 세금은 어떻게 되나요?”

결론부터 말하면 ISA는 손실이 나면 세금 걱정을 거의 안 해도 되는 구조입니다. 이 글에서 예시로 쉽게 설명해 드릴게요.

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✅ 결론부터 한 줄 요약

ISA 계좌는 손익을 전부 합산해서 계산하기 때문에, 손실이 있으면 세금이 거의 나오지 않습니다.

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1️⃣ ISA 계좌 손익통산이란?

ISA 계좌의 가장 큰 장점은 손익통산입니다.

• 수익 난 종목
• 손실 난 종목

👉 이 둘을 전부 합쳐서 최종 수익만 계산합니다.

일반 계좌처럼 종목별로 따로 과세하지 않습니다.

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2️⃣ 실제 예시로 보면 바로 이해됩니다

📌 예시 ① 수익과 손실이 섞인 경우

• A 종목: +300만원
• B 종목: -200만원

👉 ISA 계좌 전체 수익: +100만원

➡ 비과세 한도 이내 → 세금 0원

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📌 예시 ② 손실이 더 큰 경우

• A 종목: +150만원
• B 종목: -300만원

👉 ISA 계좌 전체 결과: -150만원

➡ 수익이 없으므로 세금 없음

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3️⃣ 일반 계좌와 비교하면 차이가 큽니다

구분ISA 계좌일반 계좌

손익 합산	O	X
손실 시 세금	없음	있음
과세 시점	만기·해지 시	매도 시

📌 일반 계좌라면?

• 수익 난 300만원에 대해 세금 발생
• 손실은 세금 계산에 반영 안 됨

👉 그래서 ISA가 절세에 유리합니다.

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4️⃣ 손실이 있어도 세금이 나오는 경우는?

아주 드문 경우지만 있습니다.

• 전체 수익이 비과세 한도를 초과한 경우

예시)

• 전체 수익: 350만원
• 비과세 한도: 200만원

➡ 초과한 150만원에 대해서만 9.9% 분리과세

손실이 일부 있어도 최종 수익 기준으로만 계산합니다.

 

 

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5️⃣ 중간에 손실 확정하면 불리할까?

❌ 아닙니다.

ISA는:

• 중간 매도
• 종목 교체

👉 전부 자유롭게 가능하고 👉 세금은 계좌 종료 시점에 한 번만 계산합니다.

손실 종목을 정리해도 불이익 없습니다.

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6️⃣ ISA 손실 관련 자주 묻는 질문

Q. 손실 난 종목은 세금 환급되나요?

❌ 아닙니다. 손실은 다른 수익과 상계만 됩니다.

Q. 손실이 크면 다음 해로 이월되나요?

❌ 이월되지 않습니다.

Q. ISA에서 배당금도 손익에 포함되나요?

⭕ 포함됩니다. 배당·이자 전부 합산합니다.

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🔚 마무리 정리

• ISA는 손실에 매우 관대한 계좌
• 손익통산으로 세금 최소화
• 초보자·장기 투자자에게 특히 유리

👉 손실 걱정될수록 ISA 계좌가 더 빛나는 구조입니다.